2018.04.25 2024.09.08

[日本，情報]日本打工度假稅制與退稅方法

蝦米子

打工度假的稅：20.42%的源泉徵收稅(げんせんかぜい)
日本的納稅人，包括居民與非居民身份差異。
居住民需要繳交住民稅、國民年金、厚生年金等等，加一加約為20%左右。
所謂的非居民是指個人在日本沒有住所、居留未達1年者，因此沒有繳交住民稅等等的稅收，非居明身分必須換個方式繳交稅，也就是繳交20.42%的源泉徵收稅。
而在日本持有特定活動簽證(實習簽證)及打工度假者被認定為非居民身份。

然後大家在找工作的時候又會遇到有扣稅的公司與沒扣稅的公司。

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有扣稅的公司：

通常制度完整的大公司因為要跟政府通報公司狀況，都會直接幫大家把該繳的稅繳一繳，所以發給大家的時候會是扣稅後的金額。

沒扣稅的公司：

但也有些公司不扣，甚至打出不扣稅來徵人，那只是公司沒有幫你扣。
長期居留者未來還是會收到居民稅、國民年金等的單據，每年報稅也是要申報所得，到時候國稅局會幫你算要補稅還是退稅（稱之為年末調整，如果工作中有的幫你扣、有的沒幫你扣，就是會在這申報稅的時候計算）。
但是打工旅遊我看也沒有人會主動去補稅的，所以沒扣到大家都會說算你幸運。
但打工旅遊如果要申請退稅的時候也會要填寫其他所得，那時有沒有照實填顯可能也會影響退稅機率或是未來申請簽證機率，被查到為照實申報就是補稅。

關於打工旅遊退稅規則

關於打工旅遊20.42%的退稅，因為打工度假的一年介於邊緣地帶，照理來說是不行，但也有些人退稅並有成功的案例，建議大家都可以試試看。

所需道具：源泉徵收票、my number、日本銀行帳戶、在留卡正反面影本。
退稅時間：日本退稅是該年2-3月可以退去年1~12月的稅，該年1月可以拿去年的源泉徵收票，如果是該年1月收到的薪水，要明年才能申請，申請時間最好是每年1月向去年工作過的機構申請，因為下來也需要時間，才來得及在該年度2-3月申報退稅。
有效期限：5年內皆可申請，被打槍後可以隔年再戰。
申請處：必須去在留卡最後登記的地址的區域，如果去別的地方會被告知得先遷入這邊>
年收入：有些人說會說年收入103萬以內才可以退，其實源泉退稅跟103萬沒有直接關係。
但是如果要全額退稅的話，年收入要103萬日幣以下（薪資額度不含交通費補助），103萬日幣以上的話但還是可以申請退，會被多扣一點稅。（網路有成功案例）
退稅結果通知：稅務署不輪成功失敗都會寄通知信，但如果通知信沒寄成功、留的電話也沒有通的話，退稅作業會停擺，回台申請的人物務必找日本友人幫忙帶收或接電話（通知信無法寄到國外）

＊關於打工旅遊的邊緣與漏洞

漏洞一：一年以上居住民的定義是一年，而1年的定義為365天。
打工旅遊的簽證為一年，在留卡上的日期會是20xx/01/01-20xx/01/01=366天。
漏洞二：通常現場詢問容易被打槍，但是直接送資料（現場）、或是日本國稅局網路直接辦理退稅成功的案例很多，退稅成功機會比較大。
漏洞三：稅務署判斷依據主要是看是否為居住民，在留卡上沒有寫出ＷＨ打工度假，只有寫“特定活動”。

＊關於打工旅遊退稅方法

申請方法一：親自辦理-親自去自己所屬的稅務署申請報稅
申請方法二：親自辦理-請代理人親自去自己所屬的稅務署申請報稅
申請方法三：網路報稅-國稅局網站申請（最推薦這個）
網路辦理跟親自辦理的準則不一樣，網路申請比較容易過，而且不用親自跑一趟在國外也可以申請，但是還是需要收得了信的日本地址、打得通的日本手機，能的話要請日本友人幫忙。

＊關於源泉徵收票（非居住者支払調書也可以申請退稅）

如有多份打工，一個雇主一分稅單
源泉徵收票索取失敗的狀況：基本上雇主有扣就有義務給源泉徵收票（非居住者支払調書），不給的話可以告發到稅務署或是告知雇主未來要轉學生簽（一年長期簽證，並且不需要證明，口頭告知就可以了），會需要稅單，請求公司交付。
如何告發公司：參考文章（向稅務署提出公司不給泉徵收票，並且可以選擇不記名的方式，稅務署會去催公司交付）
雇主不給源泉徵收票，給的是非居住者支払調書，也可以退稅，兩種都可以
形式的話，電子郵件方式或紙本寄送皆可，已回國的話可以請雇主用email寄給你

其他注意事項與Ｑ＆Ａ

＊其他注意事項

親自辦理時不要告知簽證是打工度假，打工度假屬於模糊地帶，告知反而會變麻煩
這種走漏洞避稅法可能會影響未來留日的簽證，這點可能也需要斟酌，有繳稅的話簽證比較容易過
有繳健保或看醫生的收據也都要留著可以抵稅
公司有扣20％不給源泉徵收票有可能是公司根本沒幫你繳，一定要跟公司要，非居住者支払調書也可以

＊關於居留一年的說法

如承辦人員通知在日未滿一年，無法進行退稅，可以隔年再試試看，五年內都可以申請
打工度假期間有出境再入境應不影響（有成功案例）
保險起見可以待滿366天再出境，但也有未滿一年就出境還是有退稅成功的案例
才待半年也可以試著先退前半年的稅，不一定要等一年結束後再退

＊其他網路案例參考（目前準則未知，辦不辦得過就是看人品，搜集一些案例供參考）

有案例是同一家稅務署現場申辦都不過，但網路申辦就過了（大阪西城區）
有案例是同一家稅務署，親自問是不行，但是準備好資料直接送結果是成功退稅
有推斷是是申請處跟源泉票的工作地點是同地區可能要相同：對方會判斷為居住民
但是也有案例是申請處跟源泉票的工作地點是同地區，申請失敗的例子（推斷是否跟未繳住民稅有關係、或是親自辦理）

＊其他Ｑ＆Ａ

非居住者支払調書可以申請退稅嗎？可以
銀行一定要郵局嗎？哪家都可以，但銀行名字必須跟申請人一致，不然無法退款
請問在家申報需要讀卡機嗎？有分書面寄送或是網路申辦（e-Tax），網路申辦要讀卡機和My number晶片卡
申請失敗了，可以再申請嗎？明年再試試，5年內都可以。並且只有前一年的需要再報稅季期間報稅，前2年～5年的稅金在一年中的任何時後都可以申請。
如果WH的一年中，我曾因為有事回台灣三天，這樣我還能辦理退稅嗎?這樣就不符合居住達到366天的規定了?照理來說應不影響，也有成功案例
我已經回台了也還可以申請退稅嗎？可以，用網路退稅的方式，並請還在日本的朋友幫忙收信接電話（不一定會有電話，但萬一要聯絡卻聯絡不到人的話，退稅作業會停擺）